Multas por CFDIs erróneos: hasta $112,650 por no cumplir con los requisitos fiscales
Autores
Roger Cabañas
Socio y Director General
Antonio Medina
Fiscal
25 de Julio 2024
Los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) son documentos esenciales para el cumplimiento tributario en México. Son el respaldo de cada operación registrada por una empresa y constituyen una obligación directa frente al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Emitirlos correctamente no es opcional. La omisión o incorrecta generación de estos documentos puede derivar en sanciones económicas importantes e incluso en medidas como clausuras temporales.
¿Qué es un CFDI y por qué es tan importante?
El CFDI es una factura electrónica que contiene los datos de una transacción: descripción del producto o servicio, fecha, valor, impuestos aplicables y los datos tanto del emisor como del receptor.
Por su función como soporte fiscal, la ley exige que se emitan conforme a los lineamientos establecidos en el Código Fiscal de la Federación (CFF). Una emisión incorrecta puede poner en riesgo la deducibilidad del gasto, afectar la contabilidad y generar multas elevadas.
Requisitos del CFDI según el artículo 29-A del CFF
El artículo 29-A del Código Fiscal establece los elementos mínimos que debe contener cada comprobante fiscal para ser válido:
- RFC, nombre o razón social y régimen fiscal del emisor.
- Número de folio y sello digital del SAT, así como el del contribuyente.
- Lugar y fecha de expedición.
- Código postal del receptor y la clave del uso fiscal que se le dará al comprobante.
- Cantidad, unidad de medida y descripción del bien, servicio o uso.
- Valor unitario expresado en número.
- Importe total en número o letra.
¿Qué sanciones aplica el SAT si tu CFDI está mal emitido?
Según el artículo 83, fracción VII, constituye una infracción no expedir, no entregar o emitir CFDIs que no cumplan los requisitos legales. Y el artículo 84, fracción IV señala las sanciones aplicables:
Multas desde $17,020.00 hasta $112,650.00 pesos por comprobante.
En casos graves o reiterativos, el SAT puede aplicar la clausura preventiva del establecimiento hasta por 15 días
Estas sanciones no solo representan un impacto económico, sino que también afectan la reputación fiscal de la empresa ante autoridades y terceros.
¿Cómo evitar errores en la emisión de CFDIs?
Para prevenir errores y sanciones:
Verifica que todos los datos del cliente estén actualizados.
Asegúrate de usar correctamente el catálogo del SAT (uso del CFDI, clave de productos/servicios).
Mantén actualizado tu sistema de facturación electrónica.
Revisa las disposiciones fiscales aplicables a tu actividad
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Nuestro equipo revisa tus procesos de facturación, detecta posibles errores y diseña medidas correctivas específicas para tu empresa.
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